「手紙」は、蛭子能収が監督・脚本を担当した2003年2月のDVD『諌山節考』主題歌として発表されてから、東海地区でラジオ中心に話題を呼び、TVタイアップに抜擢され、徐々に全国的な広がりを見せている曲。しなやかでさりげなく艶があるヴォーカル、節々に“和”を感じさせるメロディを、アコースティック・ギターとストリングスを組み合わせた壮大なアレンジで展開。これまで幾度かリテイクされているが、このシングルが決定版となるのでは。カーペンターズのカヴァーも収録し、ジャズ風ヴォーカルで新しい表情も見せる。